用假身份证、假照片通过中介代办机构在合肥虚假注册7家空壳公司，在长达一年多的时间里，没有一分钱真实货物往来，利用伪造的海关完税凭证抵扣税款，面向全国近乎“批发”式地疯狂对外虚开增值税专用发票达1298份，开票金额竟高达1.18亿元，给国家造成2000多万元的税款损失。
虚开的增值税发票流向了除西藏外的中国大陆所有省份（直辖市、自治区），涉及的全国范围内受票企业有179家，其中不仅包括大多数的私营企业、部分国有企业、股份制企业、合资企业，还包括两家上市公司和外商独资企业。合肥市公安局经侦支队历经半年时间侦查取证，足迹遍及上海、广东、深圳等全国十几个城市，形成卷宗41卷，抓获六名犯罪嫌疑人，成功破获省公安厅挂牌督办的“2005.6.08”特大系列虚开增值税专用发票案。该案为2005年以来省城最大一起虚开增值税案，其涉及区域之广，创下历史之最。
此案成功破获后，国税部门会同公安部门对省城合肥注册资金50万元、用海关完税凭证作进项抵扣的企业进行了一次全面清查，有力地震慑了此类犯罪。
今年4月中旬，合肥市中级人民法院对本案首批三名被告，做出一审判决。被告人倪武城被判处无期徒刑、剥夺政治权利终身，判处陈世昌有期徒刑4年，判处李继东有期徒刑3年。本案第二批犯罪嫌疑人目前已由公安机关移送检方起诉。
假海关完税凭证：牵出三家空壳公司
时间追溯到2005年元月10日。合肥市国税稽查局工作中发现，合肥比堤商贸有限公司用以抵扣税款的海关完税凭证是伪造的，于是将此案移送合肥市公安局经侦支队。元月11日，在初步认定该公司有犯罪嫌疑后，经侦支队三大队正式立案调查。
这家公司成立于2004年6月份，注册资金50万元，法人代表为陈某，总经理叫“陈镇光”，公司注册地点在合肥站前路一大厦306室。不仅如此，警方还发现“陈镇光”等人还在合肥注册了合肥冠得贸易有限公司，另收购了一家公司，变更为合肥强国贸易有限公司。经公安机关认定，3家空壳公司共从税务机关领取550份增值税发票，向上海、汕头、深圳、武汉等地虚开513份，票面金额达4530多万元，造成税款损失770多万元，涉及全国31个省（市、自治区）的66家企业。每开出一份增值税发票，三家空壳公司获利1500元至3000元。
此外，他们还伪造少量内贸业务，防止大量使用伪造海关完税凭证作进项抵扣引起怀疑，同时为应付税务机关检查，伪造了银行业务印章，通过虚假结算编制假的会计账簿。
上飞机逃亡前落网：“隐身”嫌犯现出真身
“除了照片之外，其他身份资料都是假的”，警方调阅了三家空壳公司工商、税务登记资料，但无法确定嫌疑人身份。
嫌犯的“隐身术”没有难倒三大队民警。警方随即对三公司的注册地进行了秘密控制，通过守候跟踪发现了进出的可疑人员，并循线追踪掌握了团伙秘密窝点。种种迹象表明嫌疑人真正实施犯罪的秘密窝点位于东方商城后面的一个小区的1号楼205室。
2005年1月26日，警方获悉，为制造虚假的资金往来，“陈镇光”将和一名刚从广东飞抵合肥的中间人到双岗一家银行走帐，取款之后两人将一同坐飞机离开合肥开始逃亡。此时的“陈镇光”已经发觉不妙连飞机票都买好了。
三大队立即组织警力在银行、三公司注册地以及秘密窝点等五处同时收网。当天上午11时，“陈镇光”和中间人从银行取款出来，将取出的60多万现金放进包内，在门口打了一辆出租车，准备直接到机场。这时，潜伏民警一拥而上，将两人堵在车里。“陈镇光”，真名倪武城，29岁、只有小学文化，广东普宁人，除了“陈镇光”，他还有个假名：杨松茂。
中间人名叫陈世昌，57岁，系广东佛山一公司经理。他扮演的是“掮客”角色，倪虚开的发票大部分由他经手卖出，每卖出一份，他可获利1000元至1500元。
迅速出击端掉秘密窝点：一台电脑就是一家“公司”
搜查行动，也在当天迅速展开。公司注册地基本闲置，连电话都设置了呼叫转移。放在秘密窝点的三台电脑，一台电脑就承担了一家“公司”的“职能”。
行动中警方收缴了伪造的海关完税凭证、开票资料、传真机、打印机，税控开票机，还缴获伪造的农行受理凭证专用章、商行银行转讫章，以及大量空白的受票企业收款收据、合同。
为转移开票信息等重要犯罪证据，他们收发传真均在隔壁一家打字复印店进行。随后，警方依法传唤了比堤公司会计李继东，这个曾经当过教师的霍邱人，在知道事实的情况下还涉足其中，甚至还提醒倪武城，“传授”一些降低风险的财务技巧。
案件至此似乎可以划上一个句号了。但是，倪武城的一个异常的行为透露出事情远没有这么简单，倪试探性地问警方：“如果我要检举揭发的话，是否可以判轻些。”
警方“调虎离山”确认身份：又有四家空壳公司被捣毁
倪武城最终没有向警方供出他的“哥们”——刘某（30岁，汕头人，1998年因虚开增值税被上海法院判刑4年，后刑满释放。）但是2005年3月中旬警方已经在侦查中发现了蛛丝马迹，合肥还有一家合肥集常贸易公司使用的海关完税凭证与倪武城的一样，在工商税务机关的注册登记资料上，使用刘某的化名范慧庆任法人代表，照片用的是刘某岳父的照片。警方曾经拿照片给倪武城辨认，但倪吞吞吐吐。事后警方才了解到，倪、刘关系非同寻常，两人过去都在上海混，后来几乎同时来到合肥“打天下”。而且春节前，倪的亲属逝世，刘某专程赶到他老家看望慰问，在倪武城关押期间，刘某又多次到看守所送钱送物。这也正是倪武城最终没有供出刘某的原因。
接下来的调查更让人吃惊，刘某等人还一手炮制了另外三家空壳公司：合肥泽冠商贸有限公司，合肥四邦工贸有限公司，合肥经尔商贸有限公司，这些公司使用的伪造的海关完税凭证也都与倪武城的一样，来源于同一上家，并且在注册登记时，所有身份资料都是假的。虽然集常、泽冠、四邦、经尔四家公司都已经人去楼空，但还是摸到了他们的“老巢”——位于合肥创新街一幢居室。他们在居室内频繁与上海方面联系。
2005年6月8日，警方设计将刘某调出“老巢”至合肥百盛广场，确认了其为本案嫌疑人的真实身份，将其抓获。在“老巢”内的另一犯罪嫌疑人徐某随后落网，徐某系刘某内弟，在团伙中承担领票、寄票和部分开票工作。警方在刘某的“老巢”内查获4台电脑、开票机、公章、传真机等作案工具。
案发后，集常和四邦公司开票员孙某带着部分卖票款，在合肥经营一服装柜台，7月2日，孙某准备撤柜逃跑，正在结账时被三大队抓获归案。孙某在案发后相继销毁了四邦公司财务印章、开票资料、电脑主机等，以1050元卖给了收破烂的。
公安机关认定，从2004年2月开始，刘某掌控的四家空壳公司，共向全国17个省（市、自治区）虚开增值税发票785份，开票金额7300多万元，造成国家税款流失1250万元，涉及企业113家。四家空壳公司通过按8%%或每份发票1500元至3000元的标准收取开票报酬。目前，刘某、徐某、孙某已被移送起诉。
【来源：中国企业税收管理网】
