“办包头市南北相通贸易有限公司这个案子，我们已经抓了27个人了，现在这个案子已经转到了检察院，准备公诉了。这些家伙，为了钱真是什么都不顾了。”日前，内蒙古包头市公安局的工作人员向记者介绍了包头市南北相通贸易有限公司偷税案的进展情况。据警方介绍，包头市南北相通贸易有限公司从成立到案发短短3个多月的时间，已虚开增值税专用发票323份，涉及税额524余万元。在包头市国税局，记者了解到了一些案件的具体情况。

2004年3月，包头市青山区国税局按照《国家税务总局关于开展增值税专项纳税评估工作的紧急通知》和《国家税务总局关于加强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票管理有关问题的通知》的要求，结合管户情况对规定清查的项目进行筛选检查。

检查中，包头市南北相通贸易有限公司的异常情况引起了检查人员的注意。该公司取得的进项抵扣发票全部为海关进口增值税专用缴款书，并且增值税专用发票领购数量很大，2003年12月～2004年2月领购增值税专用发票340份。另外，该公司进口产品全部为焦炭，也加重了检查人员的怀疑。众所周知，作为矿产富集的包头地区进口大量的焦炭，显然不合情理。

鉴于以上情况，青山区国税局责令南北相通贸易有限公司提供海关开具的增值税专用缴款书明细材料的软盘。而该公司没有按要求提供软盘资料。青山区国税局立即作出决定，不允许该公司抵扣2月份的进项税额，停止供应发票，收回“金税”工程专用设备，并且对该企业展开调查。

3月29日，青山区国税局向包头市国税局稽查局和包头市公安局经侦支队通报情况。与此同时，上海市公安局闸北分局也专程来到包头调查该企业涉嫌虚开增值税专用发票事宜。鉴于这种情况包头市公安局经侦支队和包头市国税局稽查局当即成立联合专案组立案侦查。

由于在此之前的调查中，南北相通贸易有限公司的法定代表人张景龙一直没有出现过，找到张景龙就成为专案组的首要工作。于是，青山区国税局找到南北相通贸易有限公司会计，佯称只要张景龙出面解释情况，将继续为该企业发售发票。经会计联系，张景龙答应在包头楼外楼酒店见面。

3月30日，专案组人员在楼外楼酒店将没有防备的张景龙抓获。在张景龙的房间中，办案人员还发现一位自称是来探望朋友张景龙的浙江人蒋开方。有着多年办案的经验专案组人员，将有着重大嫌疑的蒋开方也带回了警局。

经连夜审讯，张景龙承认了虚开增值税专用发票的事实，张景龙真名叫柳征。据柳征交代，2003年11月，他同两名浙江人成立包头市南北相通贸易有限公司并取得增值税一般纳税人资格。到案发的2004年3月，该公司领购增值税专用发票340份，在没有任何货物交易的情况下，通过犯罪嫌疑人蒋开方等向内蒙古、北京、上海、天津、山东等11个省、自治区、直辖市的28家企业虚开增值税专用发票323份，填开金额30826887元，税额5240571元，柳征从蒋开方处按虚开发票金额2～9的比例收取好处费共计70万元。

在此基础上，专案组将另一个重要人物蒋开方作为案件突破口。

可是，蒋开方始终不肯开口。于是专案组通过查找蒋开方的手机号码查找线索。结果人们发现一个叫“马勇”的名字，在蒋的手机里多次出现。循着这个线索，马勇在包头团结大街的一家饭店被抓获。

马勇的真实名字为佟建平。据佟建平供认，他将从蒋开方处购得的发票又以开票金额7.7的价格卖给下线。为了安全起见，他仅仅和下线李永彪联系，具体填开金额、单位由李永彪提供，但最终经李永彪倒过几次手，他也不清楚。

专案组就从马勇的下线李永彪开始，通过电话约人的办法抓捕犯罪嫌疑人。就这样，佟建平带出李永彪，李永彪带出武鹏征，武鹏征带出王胜利……

经证实，此链条最初是河北宣化一个姓杨的买家提出买票需求，层层向上，最终从马勇处购得。马勇以票面金额7.7卖给下线李永彪，李永彪又以票面金额8卖给他的下线。就这样层层加价，经过8个人的倒手后，发票最终到宣化姓杨的买家手中时手续费已加到票面金额的9.5。

【来源：中国企业税收管理网】